Памятка вкладчика

Банковский вклад, пожалуй, самый популярный финансовый инструмент сбережения и приумножения денежных средств в Беларуси. Это объясняется его простотой с точки зрения оформления и понимания, надежностью (средства размещаются в банках имеющих специальное разрешение, получить которое можно при соблюдении строгих требований Национального банка), дополнительным доходом для получения которого не надо прикладывать усилий и обладать специальными знаниями в области финансов. 
Предлагаем ознакомиться с некоторыми терминами, которые помогут вам более полно понять особенности использования банковских вкладов. 

  • Банковский вклад (депозит) — денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования.
  • Вкладчик (владелец счета) — физическое лицо, заключившее с Банком договор банковского вклада.
  • Вкладополучатель – банк, заключивший с физическим лицом договор банковского вклада 
  • Договор банковского вклада — договор, заключенный между банком (вкладополучателем) и физическим лицом (вкладчиком), согласно которому банк принимает от вкладчика денежные средства и обязуется их возвратить вкладчику, а также выплатить начисленные по вкладу проценты в сроки и в порядке, указанные в договоре. 
  • Безотзывный банковский вклад (депозит) – вклад, согласно условиям которого вкладчик не вправе требовать досрочного возврата вклада.

  • Отзывный банковский вклад (депозит) - вклад, согласно условиям которого вкладчик вправе потребовать возврата вклада до истечения срока возврата вклада. Банк обязан возвратить вклад (депозит) в течение срока и в порядке, установленных в договоре банковского вклада.

  • Существенные (обязательные) условия договора банковского вклада – условия, прописанные в банковском кодексе Беларуси, которые в обязательном порядке должны быть отражены в договоре. К таким условиям относятся:
  1. 1. валюта вклада и сумма первоначального взноса во вклад;- размер процентов по вкладу (депозиту);
  2. 2. вид договора банковского вклада – срочный, до востребования, условный 
  3. 3. срок возврата вклада – для срочного вклада;
  4. 4. фамилия, собственное имя, отчество (при его наличии), данные документа, удостоверяющего личность физического лица-вкладчика;
  5. 5. порядок внесения вкладчиком денежных средств во вклад – наличными деньгами или в безналичном порядке;
  6. 6. порядок возврата денежных средств вкладчику в случае неисполнения вкладополучателем обязательства или досрочного расторжения этого договора (как правило осуществляется перерасчет процентов по пониженному размеру процентной ставки);
  7. 7. ответственность вкладополучателя за неисполнение обязательства(штрафы или пени).
  8.  
  • Проценты по вкладу — вознаграждение в денежной форме, выплачиваемое банком вкладчику за размещение денежных средств во вклад. Размер процентов по вкладу – обязательно должен быть указан в договоре. Проценты по вкладу уплачиваются со дня размещения средств на вклад по день предшествующий дню возврата вклада (например, срок вклада 35 дней, вклад открыт 28.04.2014, дата окончания вклада 02.06.2014. Проценты по вкладу начисляются с 28.04.2014 по 01.06.2014 включительно).
  • Капитализация процентов — дополнительное условие по вкладу связанное с присоединением суммы начисленных процентов (как правило,1 раз в месяц) к сумме договора. В результате в следующем месяце при расчете суммы процентов будет использоваться большая расчетная сумма (сумма вклада+ сумма % за предыдущий месяц), что позволяет в итоге получать больший размер дохода по вкладу
  • Пролонгация договора — дополнительное условие по вкладу связанное автоматическим переоформлением договора банковского вклада на новый срок, на прежних условиях с применением процентной ставки действующей на дату переоформления для данного вклада. Удобно для вкладчика отсутствием необходимости посещения банка при наступлении срока окончания вклада, в случае намерения продолжения размещения средств во вкладе.
  • Налогообложение процентных доходов по срочным вкладам.  С 1 апреля 2016 года процентный доход, получаемый от размещения денежных средств в форме срочного вклада с учетом фактического срока размещения и размера процентной ставки подлежит налогообложению. Размер ставки налога – 13% от суммы полученного процентного дохода.

Подоходный налог удерживается с дохода по вкладам, оформленным с 1 апреля 2016 года (в тч. пролонгированным на новый срок) и одновременно подпадающим  под следующие условия:

- Вклад размещается на срок до одного года в белорусских рублях, на срок до двух лет в иностранной валюте

- Размер ставки по вкладу выше ставки «до востребования» (3% годовых по  белорусским рублям, 0,2% годовых по иностранной валюте), установленной Национальным банком Республики Беларусь.

Налог также удерживается в случае, если по вкладу, не подпадающему под налогообложение, совершен дополнительный взнос, который фактически будет размещен менее чем на один год (белорусские рубли), менее чем на два года (иностранная валюта). Например, по вкладу в белорусских рублях со сроком размещения 18 месяцев, через 10 месяцев с момента его открытия совершен дополнительный взнос. Процентный доход, начисленный по сумме такого дополнительного взноса подпадает под налогообложение.

Банки Республики Беларусь уполномочены (в качестве налоговых агентов) рассчитывать и удерживать суммы подоходного налога с доходов по вкладам физических лиц в пользу бюджета.

Подоходный налог уплачивается в белорусских рублях. При расчете суммы подоходного налога с дохода в иностранной валюте применяется официальный курс Национального банка, действующий на дату удержания налога. 

В какой валюте открывать вклад?

Вопрос о выборе валюты вклада – один из наиболее часто задаваемых клиентом. На текущий момент наиболее выгодным с точки зрения доходности является размещение на сроки от одного года на вклады в белорусских рублях. С учетом стабильного курса национальной валюты в последние полтора года, предлагаемый уровень процентной ставки в размере около 7-10% годовых, позволяет получать наибольший доход. В тоже время рекомендуем размещать денежные средства на разные сроки или часть денежных средств размещать на отзывные срочные вклады. При решении накопления в иностранной валюте наши рекомендации сводятся к размещению средств в долларах США или евро в равной пропорции. В случае если существует конкретная цель накопления и известна валюта расчетов, удобнее формировать накопления в расчетной валюте. Из-за значительного колебаний российского рубля к основным валютам и к белорусскому рублю, также наличия прогнозов на продолжение сложившейся тенденции, накопления в данной валюте на сегодняшний момент являются наименее привлекательными.

На какие пункты договора вклада стоит обращать особое внимание?

В банковском кодексе прописан ряд существенных условий, которые должны быть отражены в обязательном порядке в договоре банковского вклада. Это фамилия, имя, отчество вкладчика; валюта вклада и сумма первоначального взноса; размер процентной ставки; срок возврата вклада и некоторые другие. Также при подписании договора банковского вклада рекомендуем обращать внимание на такие условия как:

  • является ли процентная ставка по договору фиксированной или банк имеет право в одностороннем порядке ее изменять;
  • происходит ли капитализация процентов, то есть причисление начисленных процентов к основной сумме вклада. Наличие капитализации в условиях вклада выгодно для вкладчика, тк. увеличивает сумму дохода.
  • действия по договору в случае его неистребования по сроку. Тут возможны варианты: вклад переоформляется на новый срок на прежних условиях под ставку действующую на момент переоформления, вклад перереводится на другой счет, например, на текущий счет вклад переоформляется на другой вкладной счет либо вклад продолжает храниться на прежнем вкладном счете, но уже в режиме «до востребования» с другим уровнем процентной ставки.
  • размер процентной ставки по вкладу в случае его досрочного расторжения. В большинстве случаев, а особенно это касается раннего досрочного расторжения, в договоре банку указывают значительно меньший размер процентной ставки;
  • разновидность срочного вклада. По безотзывным вкладам размер процентных ставок заметно выше, но отсутствует возможность досрочного снятия вклада при необходимости. Отзывные вклады, наоборот, допускают досрочное снятие, но процентная ставка по таким вкладам заметно ниже. Оптимальным является комбинация отзывных и безотзывных вкладов на разные сроки размещения.

Как быстро можно снять деньги с вклада раньше срока?

В соответствии с нормами законодательства банк обязан вернуть досрочно истребуемые денежные средства по отзывным срочным вкладам, в сроки указанные в договоре с момента предъявления требований клиентом. На практике требования оформляются, как правило, в письменном виде в форме заявлений, а досрочный возврат осуществляется банками ранее максимально установленного срока возврата. Если не уверены, что денежные средства размещенные на вкладе не понадобятся до окончания срока хранения, то советуем оформлять отзывные вклады или открыть два вклада (или несколько) отзывных и безотзывных вкладов.

Досрочный возврат безотзывного вклада возможен только с согласия банка-вкладопулучателя

Что надо для того, чтобы родственник, например, супруг / супруга мог также распоряжаться депозитом? 

Наиболее простой способ в данной ситуации это оформление доверенности в банке. Доверенность оформленная в банке в соответствии с нормами Гражданского кодекса позволяет доверенному лицу осуществлять такие операции по вкладу как: совершение расходных операций, в том числе снятие начисленных и причисленный процентов, совершение дополнительных взносов, закрытие вклада как по сроку, так и в досрочном порядке. При оформлении банковской доверенности доверитель может указать конкретный вклад, группу вкладов либо все действующие вклады, открытие на его имя в конкретном банке, распоряжаться которыми он доверяет доверенному лицу, а также срок действия доверенности, но не более 3 лет. В случае если планируется доверение на управление вкладами в разных банках или предоставление более широких полномочий на совершение банковских операций необходимо оформление доверенности у нотариуса.

Каковы гарантии сохранности вкладов в Беларуси?

В целях гарантирования возврата вкладов населению в Беларуси создано Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов, которое начало функционировать в 2009 году. Основными функциями Агентства является: организация уплаты ежемесячных обязательных сборов в резерв Агентства от зарегистрированных в Агентстве банков (а это все банки РБ, работающие со вкладами) и выплаты возмещений в случае отзыва у конкретного банка специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности, предоставляющего право на осуществление банковской операции по привлечению денежных средств на банковские вклады. При этом по вкладам в иностранной валюте возмещение выплачивается в валюте вклада или в эквиваленте в белорусских рублях по желанию вкладчика. Размер возмещения - 100 % суммы вклада независимо от их количества вкладов у одного физического лица в конкретном банке. Выплата осуществляется по заявлению вкладчика с предоставлением оригинала договора банковского вклада.

Данные нормы прописаны как в Декрете Президента РБ "О ГАРАНТИЯХ СОХРАННОСТИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, РАЗМЕЩЕННЫХ НА СЧЕТАХ И (ИЛИ) В БАНКОВСКИЕ ВКЛАДЫ (ДЕПОЗИТЫ)" от 4 ноября 2008 года № 22, так и в Законе О ГАРАНТИРОВАННОМ ВОЗМЕЩЕНИИ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ (ДЕПОЗИТОВ) ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ от 8 июля 2008 года № 369-З. 

Также хочется отметить, что помимо отчислений в резерв Агентства, банки Беларуси перечисляют в Национальный банк часть средств, принятых от населения, в фонд обязательных резервов. В настоящее время отчисления осуществляются по вкладам физических лиц в иностранной валюте. Средства данного фонда, в том числе направляются на погашении задолженности банка перед вкладчиком, в случае его банкротства или ликвидации.