Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Основные нормативные акты валютного законодательства, регламентирующие расчеты в иностранной валюте между резидентами и нерезидентами:

  • Закон Республики Беларусь от 22.07.2003г. № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 226);
  • Правила проведения валютных операций, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004г. № 72  (далее – Правила № 72);
  • Указ Президента Республики Беларусь от 27.03.2008г. № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций» (далее – Указ № 178);
  • Иные акты валютного законодательства Республики Беларусь.

Валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на:

  • текущие валютные операции;
  • валютные операции, связанные с движением капитала.

Перечень текущих валютных операций приведен в статьях 5 и 6 Закона № 226.

К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, не относимые к текущим.

Текущие валютные операции осуществляются между резидентами и нерезидентами без ограничений  Субъекты валютных операций  — резиденты осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала:

в регистрационном порядке – валютные операции, указанные в пункте 18 Правил №72;

без разрешения Национального банка, соблюдения регистрационного или уведомительного порядка – валютные операции, указанные в абзацах втором – девятом, одиннадцатом и двенадцатом части пятой статьи 10 Закона №226;

 в уведомительном порядке – валютные операции, не указанные в пункте 18 Правил №72, а также не указанные в абзацах втором – девятом, одиннадцатом и двенадцатом части пятой статьи 10 Закона 226.

Порядок выдачи Национальным банком Республики Беларусь субъектам валютных операций – резидентам разрешений по валютным операциям, связанным с движением капитала, определяется постановлением Правления НБ РБ от 26.08.2015 № 514 "О некоторых вопросах выдачи разрешений и представления уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования" (далее – Инструкция № 514).

Субъекты валютных операций – резиденты при проведении валютной операции, связанной с движением капитала, для которой установлен уведомительный порядок, заполняют и представляют в банк уведомление о проведении валютной операции, связанной с движением капитала, по форме согласно приложению 4 к Инструкции № 514.

Уведомление заполняется до совершения расчетов субъектами валютных операций – резидентами по валютной операции, связанной с движением капитала, а по валютным операциям, предусматривающим поступление денежных средств на счета субъектов валютных операций – резидентов – в течение 7 рабочих дней с даты зачисления денежных средств на их счета.

Регистрация сделки по внешнеэкономическим договорам осуществляется банком в порядке, аналогичном для регистрации сделки по внешнеторговым договорам.

Порядок проведения внешнеторговых операций имеет ряд особенностей. Основным нормативным правовым актом, регулирующим внешнеторговую деятельность, является Указ № 178. Под внешнеторговым договором в соответствии с пунктом 1.1. Указа № 178 понимается договор между резидентом и нерезидентом, предусматривающий возмездную передачу товаров, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, выполнение работ, оказание услуг.

В соответствии с постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46 «Об утверждении инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля» (далее - Инструкция N 46), представляемые в банк при проведении платежей документы (платежная инструкция) и при поступлении денежных средств документы (сведения) должны содержать следующую информацию о проводимых (поступивших) платежах по внешнеторговым договорам (за исключением внешнеторговых договоров, на которые не распространяется действие Указа N 178):

- учетный номер плательщика либо получателя денежных средств- резидента;

- регистрационный номер сделки (если необходимость регистрации сделки предусмотрена законодательством);

- предыдущий регистрационный номер сделки (в случае перерегистрации сделки);

- дату и номер внешнеэкономического (внешнеторгового) договора;

- код поступления товаров - указывается "2" при проведении платежа за товары, поступающие на территорию Республики Беларусь, и "3" при проведении платежа за товар, не поступающий на территорию Республики Беларусь. Когда одним платежом оплачивается частично товар, поступающий и не поступающий на территорию Республики Беларусь, код поступления товаров указывается по каждой части данного платежа отдельно.

При проведении валютной операции в представляемом клиентами (за исключением физических лиц) внешнеэкономическом договоре банк проверяет (кроме валютных операций, связанных с поступлением денежных средств):

-  соответствие валюты расчета валютному законодательству;

- наличие наименования, местонахождения (юридического адреса) и банковских реквизитов нерезидента-контрагента (под банковскими реквизитами нерезидента-контрагента понимается наименование банка и банковский идентификационный код (или SWIFT-код); для внешнеторговых договоров - также наличие условий расчетов.

   - наличие общей стоимости (ориентировочной стоимости) товаров во внешнеторговых договорах, предусматривающих возмездную передачу товаров (за исключением внешнеторговых договоров, на которые не распространяется действие Указа N 178).

Банк отказывает клиенту в проведении валютной операции в случаях:

- несоответствия валюты расчета валютному законодательству (кроме валютной операции, связанной с поступлением денежных средств);

- непредставления клиентом в банк документов с необходимой банку информацией для осуществления функций агента валютного контроля, несоответствия представленных документов (платежных инструкций) требованиям пунктов 25 и 27 Инструкции N 46, актам валютного законодательства, устанавливающим порядок проведения валютных операций (кроме валютных операций, связанных с поступлением денежных средств в безналичном порядке);

- получения от клиента платежного поручения на перечисление денежных средств со счета, если исполнение платежного поручения не соответствует режиму функционирования счета клиента;

- непредставления клиентом в банк платежного поручения об уплате оффшорного сбора при осуществлении валютной операции, требующей уплаты оффшорного сбора;

- несоответствия источника поступления (цели снятия наличной иностранной валюты) ни одному из источников (целей), предусмотренных актами валютного законодательства;

- неправомерного изменения валюты обязательств (кроме валютной операции, связанной с поступлением денежных средств);

- отсутствия регистрации сделки, если необходимость регистрации сделки предусмотрена законодательством (кроме валютной операции, связанной с поступлением денежных средств). В случае отсутствия регистрации сделки и невозможности банком на основании представленных клиентом документов определить необходимость регистрации сделки клиент по требованию банка для подтверждения отсутствия необходимости регистрации сделки учиняет на платежной инструкции запись: "Регистрация сделки не требуется".

В соответствии со статьей 27 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 N 226-З "О валютном регулировании и валютном контроле" банк вправе получать документы, объяснения, справки и сведения об осуществлении его клиентами валютных операций.

Клиенты ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) имеют возможность представлять документы, необходимые для осуществления Банком функций агента валютного контроля в электронном виде с использованием систем дистанционного банковского обслуживания.

Форма уведомления о проведении валютной операции, связанной с движением капитала